到过荷兰的人，都对荷兰人住房留下深刻印象。有媒体指出，在欧洲，住房保障搞得最好的是荷兰，其做法是：鼓励高收入家庭建房；推动中等收入家庭买房；帮助低收入家庭租房。
长期以来政府在住房市场中扮演了决定性的角色。早在1901年，荷兰就出台了《住房法》，并明确规定，政府应为公共住房建设提供补贴和制定建筑规范；1974年又颁布了《租房与补贴白皮书》，强调住房政策的目标就是为低收入阶层提供合适的住房。
荷兰政府的主要做法，首先是为解决住房严重短缺问题成立住房协会，向中低收入家庭提供低租金住房，政府给住房协会补贴。
第二是执行住房贷款担保政策。荷兰全国有3种担保基金：一、社会住房担保基金，二、中央住房基金，三、住房贷款担保基金。
第三是税收优惠。荷兰是个人所得税率很高的国家，在住房税收方面，国家采取住房贷款利息免征所得税。这就是说，贷款额度越大，个人所得税的免税额就越大，这一政策无形中鼓励了高收入家庭建房。
另外，为了最大限度地消除各种风险，荷兰把人寿保险引入住房金融领域，通过人寿保险为银行提供保险。因荷兰执行住房贷款利息和人寿保险收入免征所得税政策，荷兰金融机构推出了把人寿保险和抵押贷款捆绑在一起销售的做法。借款人贷款后只按月偿还贷款利息，而不需要偿还贷款本金，但要购买一份与抵押贷款期限相同、本金数额相等的人寿保险，保费直接打入贷款利息由借款人按月支付。贷款到期后，借款人所购买的人寿保险也到期，保险收入正好还清贷款本金。这种贷款工具对借款人来说可最大限度地享受免税政策，而人寿保险公司还可得到额外保险分红。对金融机构来说，因借款人在贷款的同时还购买了人寿保险，如果贷款人因突发事件丧失还款能力，由保险公司代贷款人偿还贷款，从而极大地降低了贷款风险。目前荷兰大约八成以上住房贷款采用这种贷款形式。
|
|