４月初，记者来到曾经名盛一时的爱多实业位于汕头的厂房，车间里空空荡荡。保安告诉记者，这几层厂房即将转租给其他企业。爱多的现状，与其牵涉到税收违法案件中有很大关系。调查显示，爱多实业公司等９户企业共接受虚开增值税专用发票４２９４份，涉及税额１．２亿元，爱多最终为其违法行为吞下苦果。将爱多卷入其中的，是一起在新形势下发生的特大伪造、虚开增值税专用发票案件。那么，这一税收违法大案是如何水落石出的？

可疑的巨额黄金交易

以手机短信、网络为媒介的税收违法行为，将是今后打击的重点。欧克刚 摄

　　２００５年３月，汕头市国税局发现“爱多数码”等多家公司短时间内收到大量通发科技“深圳”有限公司开出的增值税专用发票，认为存在疑点，就将其中部分发票通过金税工程协查系统委托深圳市福田区国税局进行协查。福田区国税局随即对“通发公司”进行突击检查，查获１０多家公司的营业执照、税务登记证、银行开户证明资料及各类印章５２枚。
　　进一步的调查发现，“通发科技”等１５户一般纳税人企业属于一个团伙控制，其中９户曾经向上海黄金交易所购买过黄金，而且数量、金额巨大，总共购买了２．３吨黄金，涉及金额２亿多元。黄金属于贵金属，国家有关政策规定，对上海黄金交易所会员及客户发生交易业务实行实物交割的，由交易所按实际成交价格对交割的实物代开增值税专用发票，并通过特快专递邮寄至客户单位。这些企业大量购买黄金的用意何在？
　　经过办案人员的缜密调查，真相最终大白。原来，以陈少南为首的“通发”虚开发票团伙，控制着“通发科技”等１５户企业，通过参与黄金交易，取得黄金品名的增值税专用发票后，将这些发票篡改成非黄金品名的专用发票作为进项抵扣凭证，再为他人虚开增值税专用发票，以此达到偷、骗国家税收的目的。

日常管理发现大案线索

　　事实上，“通发公司”案只是“雷霆一号”专案的一小部分。２００５年１月，深圳福田区国税局在日常税收管理中，发现深圳市东科奇公司申报抵扣的进项凭证全部为海关代征增值税专用缴款书，在２００４年９月至１２月的４个月内开票金额高达１．０７亿元，且呈逐月直线上升之势，情况异常。经查，“东科奇公司”、“通发公司”开具的发票，流向了江苏、北京、上海等５省、市税务部门顺藤摸瓜，对南京某商城取得“东科奇公司”开具的１５份增值税专用发票进行检查，发现这些发票的抵扣联与存根联信息不符。
　　检查中又发现了另外４０余户深圳企业涉嫌虚开的线索。
　　这些情况引起国家税务总局和公安部高度重视，一致认定这是一起在新的形势下发生的特大变造、虚开增值税专用发票案件。两部门于２００６年２月正式启动“雷霆一号”专案，专项打击使用假增值税专用发票，进而大肆接受和虚开增值税专用发票的违法犯罪行为。
　　随后，专案领导小组发现，广西、安徽、河南、湖北等四省区已经或正在查处的涉嫌虚开增值税专用发票企业，其基本作案手法与深圳两公司十分相似。因此决定将这四省区案件查办工作并入“雷霆一号”专案。由此，“雷霆一号”专案涉案省市增加到９个。

今后还将严厉打击虚开发票的接受方

　　历经突击行动、重点缉捕、全面检查、突破难点、最后攻坚等主要查办阶段，犯罪分子的违法事实逐步清晰。经查，以陈宏展、赵金喜为首的“东科奇团伙”控制着三家企业，利用“双抬头”海关完税凭证抵扣进项税额３１２１万元；同时，根据受票企业需求，对外虚开具增值税专用发票１３００份。“通发”团伙伪造增值税专用发票作为进项抵扣凭证，加上虚假海关完税证共计抵扣进项税额３７５２万元，同时对外虚开增值税专用发票２８６９份，税额３６６０万元……
　　目前，“雷霆一号”专案共检查涉案企业１３７４户，核查发票３１９５６５份，金额２６０．３１亿元，税额４３．８６亿元；查处有问题企业６８４户，定性有问题发票５５６６０份，金额６７．３２亿元，涉及税额１１．４亿元，应补税款８．７８亿元，目前已挽回损失８．６８亿元，占应挽回损失的９８．９％。专案行动摧毁了１０个变造虚开发票、骗税、偷税犯罪团伙。
　　“雷霆一号”专案的成功查办，保障了金税工程的正常运转；有力地打击了利用增值税专用发票和国家出口退税政策进行的骗税、偷税等涉税违法犯罪。
　　国家税务总局稽查局局长马毅民表示，今后税务机关将不断完善和强化税收征管，不但要严厉打击发票的虚开方，同时还要严厉打击虚开发票的接受方，彻底切断不法分子发送贩卖发票信息的源头和渠道，加强对大型商业零售企业的监控和纳税评估等。