为促进辖区上市公司进一步提高信息披露质量，提升规范运作水平，增强透明度，上海市证监局从审计监管、年报审核入手，以风险为导向，继续加强对上市公司的现场监管力度，并督促上市司及时整改存在的问题。
　　据了解，2012年度，上海市证监局共对39家上市公司实施年报专项检查，约占辖区公司总数的20%；此外，还对21家上市公司开展了其他形式的现场监管。针对发现的问题，共对52家次上市公司及6家次控股股东(含实际控制人)采取下发问询函、关注函、警示函、责令改正及责令公开说明等监管措施；对2家上市公司进行立案稽查。
　　上海市证监局表示，检查发现的主要问题可以归为公司治理、信息披露、内幕信息管理、内部控制、会计处理等五个方面。
　　公司治理。上市公司股东大会、董事会、监事会运作规范方面，如三会档案保存不完整、股东大会计票未严格遵循议事规则、董事会专门委员会未按相关工作细则召开会议、独立董事未参加股东大会现场述职等。二是上市公司独立性方面，如控股股东经营层直接兼任上市公司重要子公司高管、或直接参与上市公司控股子公司的投资决策和业务运作。三是上市公司关联交易方面，如关联董事对关联事项未回避表决，对关联方提供担保未提交董事会审议等。　　　
　　信息披露。一是及时性方面，如未在法定期限内披露签署的重要债务和解协议、未充分披露重要参股公司投资的信托理财产品风险及损失、未按关联交易相关规定及时披露控股股东受让公司债权事项。二是准确性方面，如在涉及公司股价重大影响事件的披露上，对事件的进展阶段披露模棱两可，存在误导性。三是完整性方面，如年报未披露年审机构提供的服务类别、支付的报酬及服务年限，未对报告期有重大变化的财务指标进行分析说明，未将公司拥有控制权的子公司纳入合并报表等。
　　内幕信息管理。一是制度建设与执行方面，如未根据证监会[2011]30号公告要求及时修订公司内幕信息管理制度、未对重大投资和股权转让等事项进行内幕信息知情人登记、未按规定记录知情人知悉内幕信息的时间、地点、方式、内容以及内幕信息所处阶段等事项。二是投资者接待方面，如下属子公司高管私自接受机构投资者调研并透露对股价有重大影响的尚未公开信息，未按要求对投资者调研情况予以记录留痕。
　　内部控制规范。一是制度建设与执行方面，如对关键内控环节没有制定相应制度且未形成控制记录、对外担保超过董事会授权的额度、违反内部管理制度将公司资金划入个人账户、重大合同签订未严格履行内部审批程序等。二是子公司管控方面，如对重要子公司缺乏必要的管理制度，导致子公司在证券投资、闲置资金存放、货款回收、重大信息汇报等方面存在较大隐患。
　　会计处理。一是会计政策制定与应用方面，如未明确新产品研发支出资本化的时点、未建立财务核销制度、上市发行费用的列报范围与证监会相关规定不符等。二是会计核算方面，如将已不存在的实物资产长期挂账在建工程、收入确认不符合一贯性原则和权责发生制原则、对存在重大影响的联营企业的投资收益确认存在差错等。