日前，致同发布了《致同咨询行业洞察——银行业分析与前瞻》行业报告（以下简称《报告》）。报告分析了2023至2024年上半年银行业的整体发展和面临的挑战，并探讨了银行业资产现状、政策环境的影响、公司治理与内控合规以及风险化解措施。致同方面表示，银行业将继续作为经济发展的重要推动力，未来将持续进行自我革新、提升风险管理能力。而随着监管体系的进一步完善和金融科技的广泛应用，银行业有望迎来更加稳健的发展。

盈利层面，2024年上半年不同类型银行的盈利增速存在明显差异。《报告》显示，今年上半年国有银行、股份制银行和城商行的净利润同比分别增长了2.9%、1.4%和4.4%，增速较第一季度分别提升了1.7%、0.2%和0.3%。农商行上半年的净利润同比增长5.9%，增速环比下降了9.7%，或与农商行在风险管理、金融市场投资以及非息收入布局等方面有关。

此外，《报告》表示，当前商业银行净息差保持稳定，负债成本控制成效显著。随着定期存款的逐步到期和重新续作，过去两年内存款利率下调的效果开始加速显现，为银行带来了成本端的改善。

“需要看到的是，尽管净息差在上半年保持稳定，但在稳增长政策可能加码的背景下，新发放贷款的利率，特别是按揭贷款利率，或仍有下行压力。同时，债券投资利率的低位置换也会使得全年资产端收益率有所承压。”致同咨询金融行业领导合伙人、金融服务全国主管合伙人芦弘涛对《经济参考报》记者表示，不过，政策层面对银行息差的保护态度以及存贷款同步降息的政策导向，有助于缓解银行的息差压力。此外，银行持续加强负债成本管控，通过降低负债成本来缓释息差下行的压力。

针对银行业资产现状，《报告》显示，整体来看，商业银行资产质量维持稳定，拨备水平增强，截至2024年6月末，商业银行的不良贷款率为1.56%，环比降了3个基点，关注类贷款率为2.22%，环比升4个基点。同时，资本充足率也在稳步提升，表明银行在资本管理和风险控制方面取得了积极成效，而各类银行的资本充足率则呈现差异化增长态势。

“这一数据显示出银行业资产质量的改善，反映出银行业在加大不良资产处置和风险管理方面取得了一定成效。不过，考虑到当前外部经济环境复杂、行业结构性问题仍存、政策效果仍在释放过程中，银行业的资产质量仍面临一定压力，这就要求银行业进一步强化风险管理与资本充足率，确保资产质量稳健。”芦弘涛表示。

政策环境层面，近年来，商业银行监管环境不断完善，政策引导金融机构服务实体、严守不发生系统性金融风险的底线进一步落实。据《报告》梳理，过去一年半的监管政策可大致分为三个类别：一是业务拓展指导性政策，它们为商业银行业务拓展提供了方向性指导，确保银行业务与国家宏观经济政策保持一致。二是风险管理政策，针对商业银行在业务和日常管理中可能面临的各类风险进行了制度化和规范化，增强了银行的风险防控能力。三是核心监管工具的细化与调整，如《商业银行金融资产分类办法》和《商业银行资本管理办法》，直接影响了银行的资本结构和资产质量评价标准。

“政策的加强和细化，对银行业信用风险管理具有长远的影响。通过提升银行的风险识别、评估和管理能力，监管政策有助于降低银行业的系统性风险，增强银行业的整体稳定性。此外，监管政策还鼓励银行加大对实体经济的支持力度，促进了经济结构的优化和升级。” 芦弘涛表示。

展望未来，《报告》认为，随着中国经济的持续稳定恢复，预计银行业将继续保持调结构、稳增长的主基调。监管体系的重构和监管政策的出台，将为银行业的高质量发展和服务实体经济质效的提升提供新的动能。

“总体而言，商业银行应在加强内控和提升公司治理的过程中，构建健全的风险控制体系、优化治理结构、依托科技手段，并通过合规文化的建设实现可持续发展。”对于商业银行自身，芦弘涛建议称，商业银行应进一步建设合规管理与风险控制体系，例如建立更加全面的合规审查和监控机制，尤其是在反洗钱、贷款集中度、表外业务等重点领域，加强监管要求的执行力度等。同时，机构内部审计的独立性和权威性也需进一步加强。