作为今年保险行业最为期待的政策之一，商业健康险税收优惠政策终于落地。
　　5月6日，国务院常务会议决定试点对购买商业健康保险给予个人所得税优惠。对个人购买这类保险的支出，允许在当年按年均2400元的限额予以税前扣除。业内人士指出，税收优惠政策是健康险发展的强心剂，商业健康险将迎来发展黄金期。

　　税优“靴子”落地

　　国务院总理李克强5月6日主持召开国务院常务会议，决定试点对购买商业健康保险给予个人所得税优惠。会议指出，发展商业健康保险，与基本医保衔接互补，可以减轻群众医疗负担、提高医疗保障水平，有利于促进现代服务业发展和扩内需、调结构。
　　此前，我国仅对企业购买补充养老和补充医疗保险在工资总额5％以内税前列支，对个人购买商业养老保险和健康保险没有税收优惠。此项新政将给投保人带来多大的优惠？
　　对外经贸大学保险学院教授王国军表示，“允许在当年按年均2400元的限额予以税前扣除”，可以简单理解为相当于每月个税起征点提高200元。以目前个税起征点3500元计算，如购买商业健康险保费每年超过2400元，一年12个月，折算到每个月是200元，那么其每月个人缴纳所得税为3700元以上的部分。虽然额度有限，但积少成多，一定程度上提高了个税优惠。
　　目前，国内有100多家保险公司开展商业健康险业务，在售的健康保险产品涵盖疾病险、护理险、医疗险和失能收入损失险四大类2300多个产品。有专家认为，个税优惠不可能涵盖这2000多种健康险产品。据了解，部分保险公司正在选择其中一个险种进行开发，此类健康险产品将倾向于包括医疗、重疾、失能等不同责任范围的组合型产品。
　　健康险个税优惠落实后，不仅民众购买商业健康保险的意愿会更高，也会激发保险公司加快拓展健康险市场。“健康险税优意在推进医保筹资的市场化。”中金公司研究员毛军华认为，目前我国的医疗支付中，社保占了约七成，个人自费超过两成，商业保险公司赔付仅占不到2%，商业健康险的税优政策正是为了改善目前比较窘迫的医疗支付格局。同时，税优政策可能会继续深化，进一步激励保险公司从事健康险业务。

　　撬动健康险市场

　　近年来，医疗费用的快速上涨对政府财政支出和医保基金带来挑战。保监会副主席黄洪曾表示：“个人医疗费用负担重，需要我们加快发展商业健康保险，及早引导居民做出更科学合理的医疗财务规划，拓宽全社会健康保障资金来源，形成政府、社会以及个人共担健康医疗风险的格局。”
　　数据显示，2014年，我国商业健康险保费为1587亿元，同比增速达41%，占当年人身险保费的比例为12.8%。而这一比例与发达国家相比，还有很大的提升空间。
　　作为撬动商业健康保险发展的重要催化剂，税优政策近年来在很多国家被广泛采用。“一般来说，提高税收补贴力度会增加健康保险的覆盖率。”南开大学教授朱铭来表示，当前各国政府大多采用税收扶持政策来鼓励和刺激健康保险的需求和购买，其中美国由于基本医疗保险覆盖面不广而成为税优政策力度最大的国家。
　　根据国际经验，商业健康保险税优政策的完善，可以引导企业及中产阶层购买商业健康保险，有效地释放其占用的基本医保基金。招商信诺人寿总经理兼首席执行官孙勇认为，借鉴国际经验，我国的税优政策可以引导企业为员工购买商业保险（包括年金和医疗健康险），以及中产阶层为自己和家人购买商业保险（包括年金、养老险、医疗健康险等）。

　　万亿级市场可期

　　税收优惠政策被普遍认为将是撬动商业健康保险需求的杠杆。一位保险行业业内人士分析认为，受新政策提振，中国健康险万亿级市场可期。
　　“会议指出予以税前扣除购买商业健康险的限额为年平均2400元，我们预计参与度将是一个逐步提升的过程。对保费进行定量测算，按照目前4000万个个税纳税人计算，如果参与度为20%，每年可增加200亿元保费；参与度为100%，每年可增加1000亿元保费。2014年我国健康险保费收入为1587亿元，税收优惠将带来健康险保费收入的较大增长。”平安证券研究员缴文超认为。不仅如此，养老险税收优惠政策同样值得期待。当前我国步入老龄化社会，而且针对个人商业养老险的税收优惠政策也在去年的国十条中提到，预计今年年末商业养老险个税递延政策也将出台。
　　毛军华认为，　商业健康险将迎来黄金发展期。目前，健康险仅占寿险保费收入10%左右，发展相对滞后。未来在巨大的医疗支出需求和税优政策的驱动下，商业健康险将迎来发展黄金期，健康险将领先其他险种，以较高增速增长，保费占比将持续提升。“根据我们的测算，在仅考虑税优2400元的影响下，税优导致的新增健康险保费在未来几年将占到2014年健康险保费的50%。同时，政策性的健康险还将撬动更加高盈利的其他健康险业务的发展。”
　　人保健康总裁宋福兴也曾在受访时表示，我国商业健康险业将迎来“牛市”。保费规模从2013年的千亿元，有望快速增长至2020年的7000亿元至10000亿元，成为与财险、寿险并列的三大业务板块之一。而专业健康险机构有望成为保险业新价值增长点。
　　实际上，国内多家大型寿险公司早已开始为健康险业务的大发展做准备。其中，中国平安已设立平安健康险公司，中国人寿已为健康险业务单独设立部门，中国太保也已和安联集团共同出资成立太保安联健康保险公司。新华人寿在全国中型城市开始设立健康管理中心对接健康险。一些保险公司也正在开展相关健康险税优产品的前期设计工作。
　　此外，在我国人口老龄化、城镇化加速发展背景下，民众个性化和多样化的健康需求快速增长。因此，一旦税优落地，医疗、疾病、护理、失能等健康保险和健康管理服务面临着巨大的发展机遇。
　　首都经济贸易大学保险系教授庹国柱对《经济参考报》记者表示，预计未来相关政策支持内容，包括大病医保支持、税延政策、保险发展养老健康产业用地保障及农险财政补贴等将加速落地。这将促进各家保险公司开发出更多保障类产品，回归保障本源，惠及民生。预期医疗健康险将迎来政策和行业的双向利好。