先成立贸易公司向税务部门申请增值税发票，将非法收购的稀土进行“身份漂白”，再将稀土出售给有出口配额的大企业，完成交易后将公司注销迅速闪人。这形成当下极为盛行的稀土黑色交易利益链。
稀土，被誉为“工业黄金”，我国年产稀土10万吨左右，其中3万吨是具有高附加值的南方离子性稀土，该品种广泛分布于我国的江西、广东、福建、广西、云南等地。近年来，随着稀土价格大幅提高，受利益驱使，违法开采、黑市交易、偷逃税款等现象在部分地区十分严重。
日前，工信部、国土部、税务总局等8部委组织联合检查组赶赴广东等地，严查稀土交易黑色利益链。
披贸易企业“马甲”无进货来源
记者随检查组在广东省河源市、梅州市、揭阳市等地调查发现，贸易企业非法经营稀土矿产品情况严重。
表现一：稀土贸易企业无法提供进货来源。检查组抽查了11家稀土贸易企业，这些贸易企业的稀土矿产品合计进货量1560吨，销售约3657吨，涉及金额约6.5亿元，但有2000多吨不能提供来源。这些矿产品在开具了稀土专用增值税发票后，主要销售给中铝(江苏)公司、江阴加华、信丰县包钢新利(包钢稀土下属企业)等冶炼分离企业及其他贸易企业。
检查组重点检查了7家贸易企业，其中的5家已经注销税务和工商登记，人去楼空。这些贸易企业具有相似点：一是办公场地小，均隐蔽在偏僻的民居中，有的频繁更换办公地点;二是经营时间短，一般在正式注册一年左右时间后就申请注销;三是公司的购销发票均不完备，存在缺乏进项或进项不明的问题。
和平县衡泰矿业有限公司主要从事稀土贸易，从2012年4月至今年7月，在1年多的时间里进行了5单交易之后就消失了，经查，5单生意的销售额共达6654万元，纳税1118万元，进项发票不明。
“经查，进项发票不明的企业涉嫌违法从私人手中收购稀土，例如，梅县粤大地矿业有限公司的矿产品来源均为个体户。”检查组的一位同志说。“由于一些贸易企业已注销，法人失踪，加上地方存在保护倾向，给查处工作带来一定难度。”
表现二：以贸易为名进行违法开采。梅州市平远县的4家贸易企业声称与平远华企稀土有限公司签订了承包开采协议，销售量合计1357吨。但根据矿产资源法规定，稀土采矿证严禁转包。
平远县提供的材料显示，2012年6月1日至2013年7月30日间，健跃、永达、嘉裕、晟源四家贸易公司以“承包车间”的方式进行稀土开采。但平远华企证实，早在2010年12月20日，平远华企公司就已对上述公司下达了停产通知，此后再未与其他公司及个人签订转包协议。检查组认为，平远县的4家公司存在严重的以贸易为名进行违法开采的行为。
表现三：以“稀土回收”为名非法倒卖矿产品。检查组发现，揭西县东成陶瓷原料有限公司本是一家陶瓷生产企业，但其稀土原料产量每年达1000吨。该公司声称稀土原料来自瓷土及陶瓷釉料废料，但没能提供合理的原料购入证明，开具的多为农作物补偿款发票，金额达400多万元。
地方政府默许纵容
据国家税务部门提供的数据显示，我国稀土企业有1594户，涉及开采、冶炼分离和贸易，其中冶炼分离企业有400多户，贸易企业1100多户。
“在这1100多户贸易企业当中，我们发现许多都是皮包公司，从事着为非法盗采稀土‘洗白身份’的工作。”中国稀土协会副秘书长王晓铁说，我国稀土冶炼分离产业的产能有40万吨，但每年只有不到10万吨的指令性生产计划。冶炼分离企业严重“吃不饱”，导致了黑市交易的巨大需求。
“只要待售的稀土开了增值税发票，其身份就合法化了。”国家税务总局的一位专家说，虽然我国从去年开始实行专用的稀土增值税发票，但由于稀土不是专营商品，所以并没有强制性要求，目前只要是开出普通增值税发票的，仍算做合法交易。“单从税收方面予以监管难度很大。”该专家建议，应将稀土列为专营商品，以加强监管。同时，地方税务部门应加强对稀土企业“进项”部分的审核，对于无进项的企业应禁止开票。
“地方政府的纵容是非法稀土贸易存在的重要原因。”检查组的一位成员举例分析，“营改增”之后，企业的进项发票可以用来抵扣税金，但由于没有进项发票或抵扣较少，这些贸易企业基本上按销售额进行“高额”纳税。和平县恒泰矿业有限公司销售金额6600万元，上缴税金1120万元;梅县区粤大地矿业有限公司销售金额3566万元，上缴税金456万元。和平县和梅县区属于经济欠发达县区，县财政收入每年仅有2亿元左右，仅从该贸易企业开具的发票中就能获得较大税收。
“此外，平远县仅有平远华企持有合法采矿证，其余4家贸易企业均为当地政府安排进入，打着平远华企公司的名义从事非法开采，给华企的正常开采秩序造成较大冲击，但考虑到财政税收，当地政府对贸易企业的非法行为采取默许甚至纵容态度。”这名检查组的同志说。
工信部稀土办的一位负责人称：“以前是从生产环节开始查，现在则是从流通领域开始倒查，一直要追查到源头。”
工信部稀土办的负责人说，对于稀土的盗采滥挖，国家有矿产资源法，但针对分离冶炼和贸易流通环节，却还没有十分明晰有效的法律。“国家应加快相关立法，对稀土的开采、分离冶炼、贸易进行全流程监管。”